Nos conseils pour épargner efficacement
1. La Convention Sociale de Pension (« Contrat INAMI », PLCSoc)
est un contrat 2-en-1 alimenté par vos versements personnels dans le cadre de la Pension Libre Complémentaire en plus des versements de l’INAMI : Versement maximum en 2024: 4.562 EUR.
Avantages:
- Déductible fiscalement et socialement au même titre que les cotisations sociales.
Résultat: sur 4.562 EUR, vous récupérez jusque 2.874 EUR (63%) via la fiscalité et, pour les indépendants, la baisse des cotisations sociales - En matière de protection: cette convention prévoit une protection sociale accrue pour les situations difficiles (incapacité de travail, invalidité, décès…) pendant votre carrière.
Il existe une variante: la convention de pension. Réservée aux indépendants, elle a les mêmes avantages fiscaux/sociaux mais ne comprend pas de protection complémentaire et le montant maximum déductible est inférieur (3.965,77 EUR).
2. La Convention de Pension pour Travailleur Indépendant
est destinée aux indépendants qui n’exercent pas leur activité via une société.
Montant maximum: individualisé, il est fonction des revenus des 3 dernières années et des réserves de pension déjà constituées.
Avantage fiscal fixé à 30% de la prime versée. Elle est proposée après la Convention Sociale de Pension parce qu’elle est fiscalement moins avantageuse. Elle est particulièrement intéressante pour les prestataires de soins qui approchent de l’âge de la pension étant donné qu’elle permet la déduction de montants importants en quelques années.
3. L’Engagement Individuel de Pension parfois encore appelée assurance groupe
Il s’agit d’un contrat souscrit par la société pour son dirigeant indépendant pour lequel c’est une rémunération différée.
Le montant maximal déductible par la société est calculé individuellement (règle des 80%). L’avantage fiscal est de 20 ou 25% selon le taux de taxation de la société, avec l’avantage supplémentaire que la prime versée n’est pas taxée dans le chef du dirigeant.
4. L’épargne Pension: est la plus connue du grand public
Nouveauté: le montant déductible a augmenté en 2024: 1.020 EUR (avantage fiscal 30%) ou 1.310 EUR (avantage fiscal 25%).
5. L’Epargne à Long Terme: la méconnue!
Montant déductible en 2024 = 2.450 EUR
Avantage fiscal: 30%
- Précédemment, l’Epargne à Long Terme entrait en concurrence avec la déduction des intérêts hypothécaires. Pour les emprunts souscrits depuis 2017, ce n’est plus le cas.
- Bon à savoir: c’est la seule forme d’épargne déductible… par un pensionné, pour autant qu’il l’ait souscrite avant sa pension, et de préférence entre 50 et 55 ans.
Faites les choses dans le bon ordre!
- Afin de maximiser votre avantage fiscal, il est important d’utiliser ces différents types de contrats dans le bon ordre. Pour vous y aider, nous avons créé un ‘assistant pension complémentaire’, consultez-le via OPTIMUM PENSION.
- Tout versement en 2024 sur un contrat à objectif pension de type CuraNova bénéficie en 2024 d’un intérêt garanti de 2,25% NET. N’attendez pas plus longtemps pour verser!
- Fixez rendez-vous avec le conseiller Curalia de votre région, il vous aidera à appliquer ce qu’Optimum Pension vous recommande!